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交易商協會警告中興華會計師事務所

并暫停其業務

 

經交易商協會2019年第7次自律處分會議初審、2019年第8次自律處分會議復審,決定給予中興華會計師事務所(特殊普通合伙)(以下簡稱“中興華”)警告處分,責令其限期整改,并暫停債務融資工具相關業務6個月。自律處分決定自2019715日正式生效。

經查,中興華作為洛娃科技實業集團有限公司(以下簡稱“洛娃科技”)2017年年度財務報告審計機構,存在以下違反銀行間市場相關自律管理規則的行為:一是對洛娃科技受限資產的審計程序執行不到位,針對洛娃大廈AB座已被洛娃科技抵押事項,在獲取了相關產權證書的情況下未履行進一步的核查程序;二是對洛娃科技大額銀行存款的函證缺失、對洛娃科技業務往來科目函證等底稿不全、對洛娃科技營業收入獲取的審計證據嚴重不足,中興華在未獲取充分、適當的審計證據加以驗證的前提下,即對洛娃科技2017年年度財務報告發表了標準無保留意見。此外,中興華對協會自律調查未予積極配合,未能按照相關要求及時、完整地提供書面材料。經兩次自律處分會議審議,中興華上述行為明顯違反了《銀行間債券市場非金融企業債務融資工具中介服務規則》《銀行間債券市場非金融企業債務融資工具現場調查工作規程》相關規定,違規事實清楚、證據充分,決定給予上述自律處分。

會計師事務所等中介機構在資本市場上承擔著“守門人”的關鍵職責,理應恪盡職守、歸位盡責。中興華在相關發行人年報審計工作中,審計程序存在重大缺失、獲取審計證據嚴重不足,違反行業規范、業務規則,工作開展嚴重未勤勉盡責,理應予以嚴肅查處。下一步,交易商協會將繼續從嚴實施自律管理,督導市場主體和中介機構盡職履責、進一步增強合規意識,切實保護投資者權益。

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