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交易商協會公開譴責康得集團、康得新并暫停其債務融資工具業務

 

經交易商協會2019年第8次自律處分會議審議,決定給予康得投資集團有限公司(以下簡稱“康得集團”)、康得新復合材料集團股份有限公司(以下簡稱“康得新”)公開譴責、責令整改和暫停債務融資工具相關業務的處分。自律處分決定于2019731日正式生效。

經查,康得集團作為債務融資工具發行人,存在以下嚴重違反銀行間市場相關自律管理規則的行為一是康得集團未對歸集子公司資金并大額劃出體外的過程進行真實賬務處理,其中包括使用不真實存在的憑證進行財務處理、通過體外賬戶實現歸集資金體外劃轉等,導致公司2015-2017年年度財務報告和2018年三季度財務報表中貨幣資金、其他應收款、其他應付款、利息費用和凈利潤等科目數據不真實、不準確。二是康得集團與北京銀行西單支行簽訂的《現金管理業務合作協議》對公司財務管理、經營獨立性有重大影響,但其未在定向債務融資工具發行協議及年度報告中披露該協議的主要內容,信息披露不完整。三是康得集團于20179月至20186月期間發行的5期定向債務融資工具發行協議中關于發行人獨立性的表述與實際情況不符。四是康得集團未在定向債務融資工具發行文件及相關債項存續期內披露向康得碳谷科技有限公司(以下簡稱“康得碳谷”)增資的重大合同事項和部分對外擔保事項。五是康得集團未就201810月至12月期間出現的多筆借款逾期事項進行存續期信息披露,也未啟動發行文件約定的投資人保護程序。

康得新作為債務融資工具發行人,存在以下嚴重違反銀行間市場相關自律管理規則的行為:一是康得新及部分子公司先后加入康得集團的現金管理服務網絡,相關賬戶資金被實時歸集至康得集團賬戶,但其未對資金歸集事項進行賬務處理,2015-2018年年度財務報告信息不真實。二是康得新及下屬子公司加入現金管理服務網絡的事項對康得新財務管理、經營獨立性有重大影響,但其未在債務融資工具募集說明書及年度報告中披露現金管理服務網絡的相關信息。三是康得新于20172月至20184月發行的4期債務融資工具募集說明書中關于公司股東不存在占用其資產的行為表述不真實。四是康得新發行的“18康得新SCP001”和“18康得新SCP002”募集資金均被歸集至康得集團賬戶,募集資金使用情況與募集說明書約定不符。五是康得新未在銀行間市場持續披露投資康得碳谷、收購海外高分子材料平臺等重大合同事項。六是康得新未及時披露向部分銀行借款提供抵質押物的重大事項。

康得集團和康得新長期虛假披露財務信息,債務融資工具發行文件信息披露不真實、不完整,存續期未披露相關重大事項信息,且債務融資工具出現重大風險或違約情形,相關行為嚴重損害了投資人權益,違背了市場誠信意識,對民營企業融資環境造成了重大不良影響。康得集團和康得新上述行為明顯違反了《銀行間債券市場非金融企業債務融資工具信息披露規則》、《銀行間市場非金融企業債務融資工具發行規范指引》、《非金融企業債務融資工具定向發行注冊文件表格體系》和《非金融企業債務融資工具存續期信息披露表格體系》等相關規定,違規事實清楚、證據充分、情節惡劣,經自律處分會議審議,給予兩家發行人公開譴責、責令改正、暫停債務融資工具相關業務的處分,給予相關責任人公開譴責、嚴重警告和警告不等的處分,并認定部分人員為債務融資工具市場不適當人選。針對康得集團和康得新債務融資工具相關中介機構的涉嫌違規行為以及部分責任人員的復審申請,協會正按流程推進相關工作,待形成自律處分決定后另行通報。

信息披露是債券市場健康運行的根基,也是違法違規的“高危區”,個別發行主體對法律法規和市場紀律缺乏敬畏之心,出現嚴重損害投資人權益的惡性行為,對此,交易商協會將持續加大查處力度,從快從嚴懲戒,切實維護市場秩序,凈化市場生態。

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